销售会计做账流程？

一、销售会计做账流程？

1 第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

2 银行对账单，企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是这里跟大家说呢。现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行打印对账单再进行核对。

3 企业会计报表主要包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

4 计算税金及纳税申报，企业应根据自身的经营性质确定纳税税种和税率，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。

5 开票，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。另外，当月开出的发票当月入账。

6 认证发票(或网上勾选)，进项发票只有通过税务机关认证审核通过或网上勾选确认之后，方能进行抵扣税额，也就是我们通常所说的认证。目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证

7 结账、装订账本，月末结账之前还要注意提取折旧，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

二、销售回扣怎么做账？

　　对于给客户的佣金（回扣）记入营业费用-佣金，并且要按劳务收入代扣代交个人所得税，会计分录如下：　　借：营业费用　　贷：现金　　 应交税金-代扣代交个人所得税　　相关税法规定：　　税人发生的佣金符合下列条件的，可计入销售费用:　　(一)有合法真实凭证；　　(二)支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人(支付对象不含本企业雇员)；　　(三)支付给个人的佣金，除另有规定者外，不得超过服务金额的5%

三、销售发票怎么做账？

销售发票直接做销售就可以了，一般是借银行存款/应收账款/库存现金，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）

四、视同销售怎么做账？

视同销售的会计分录根据不同情况分为：将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费时：借记应付职工薪酬，贷记主营业务收入；将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送时：借记营业外支出，贷记库存商品；将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者时：借记应付股利，贷记主营业务收入。

会计分录可以根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额，在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。

五、木材销售如何做账？

木材销售会计分录：

借：银行存款， 

贷：主营业务收入 

       应交税金

销售收入是企业通过产品销售或提供劳务所获得的货币收入，以及形成的应收销货款。按销售的类型，销售收入包括产品销售收入和其他销售收入两部分，其中产品销售收入是主要组成部分。

六、销售补差如何做账？

销售补差：扣除的作为销售折扣记入主营业务收入贷方红字。

1、若是因为发票总金额开少了，只需将差额，重新开具一张发票给购买方。

2、如果是发生补差，补差发票上，需要进行准确备注(显示在发票的右下角)

3、还可以直接将原先开具的发票收回，重新开具金额正确的发票给购买方。

4、将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理；超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充。

七、养殖场购入种羊怎么做账？

我好像记得企业会计准则“生物资产”的例题中，把购入的种羊、种猪等列入生产性生物资产，把羊苗、猪苗等列入消耗性生物资产，羊产崽好像不作处理，只是在消耗性生物资产的二级明细科目内结转，羊产崽以后长大进行销售是从消耗性生物资产转入库存商品，再转入主营业务成本

八、蔬菜销售企业如何做账？

大棚种植蔬菜，销售蔬菜的做账方式如下：

购买种子时：

借：原材料-种子 贷：银行存款等 蔬菜成熟后：

借：库存商品-蔬菜 贷：原材料-种子 销售蔬菜时：

借：银行存款 贷：主营业务收入 同时结转成本：

借：主营业务成本 贷：库存商品-蔬菜

九、手机销售会计怎么做账？

手机店铺销售做账：

手机店铺销售和其他实体店一样，首先要分清店铺是小规模还是一般纳税人，这样做账设的科目不一样，一般必须设置的是现金流水账、银行存款日记账，手机存货数量金额明细分类账，其他明细账根据实际情况具体设置，当然还需要总账了。不过如果是一般纳税人，还必须准确核算增值税的进、销项税额。

十、建材销售公司怎么做账？

建材销售公司的账目主要包括日常收支、进货、销售、库存等方面，下面简单介绍一下建材销售公司的账目处理方法：

1. 日常收支：建材销售公司的日常收支主要包括办公用品、房租、水电费、员工工资、社保等方面的支出，以及来自客户的收入。可以使用会计软件或手工账本记录每一笔收支，保留相关的收据和发票。

2. 进货：建材销售公司需要从供应商处进货，进货的建材需要记录进货日期、供应商名称、进货数量和进货金额等信息。进货单和供应商的发票应该妥善保留。

3. 销售：建材销售公司的销售主要包括销售建材和提供安装服务等方面，需要记录销售日期、客户名称、销售数量和销售金额等信息。销售单和客户的发票也应该妥善保留。

4. 库存：建材销售公司需要定期盘点库存，记录库存数量和库存金额等信息，确保库存的准确性。库存表和库存盘点记录应该妥善保留。

以上是建材销售公司的基本账目处理方法，建议在账目处理方面采用专业的会计软件，以提高账目处理的准确性和效率。同时，建材销售公司还需遵守相关税法法规，如增值税、企业所得税等，确保账目处理的合法性和规范性。

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